SIMULATION DE SALAIRE EN PORTAGE SALARIAL AVEC TJM
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Face à la dynamique du marché du travail qui évolue de plus en plus vers le portage salarial et le freelance, il est important de savoir quel sera votre salaire en fonction du Taux Journalier Moyen (TJM) retenu et des frais associés. Aujourd’hui, nous vous proposons de découvrir comment simuler votre salaire net à partir d’un TJM donné. Vous allez aussi apprendre comment calculer vos revenus en tant que freelance et déterminer si le portage salarial est un bon mode d’emploi pour vous ! Le tout accessible sans inscription.
1. Comment fonctionne la simulation de salaire en portage salarial avec TJM ?
A. Le salaire net imposable
Le salaire net imposable correspond au revenu soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu. A l’image d’un salarié classique, quand vous êtes en portage salarial, votre revenu net imposable subira un prélèvement à la source de façon mensuelle.
La simulation de salaire net imposable en portage salarial ne prend pas en compte votre taux d’imposition à la source.
B. Les frais réels
Ils sont connus sous le nom de “frais professionnels“. Ceux-ci correspondent aux dépenses du consultant indépendant lors de l’exercice de son activité pour le compte d’une entreprise de portage salarial.
La simulation proposée est de 360€ pour 20 jours ouvrés travaillés et 414€ pour 23 jours ouvrés travaillés. Cela comprend le panier repas de base. Si vous avez des indemnités kilométriques (IK) à déclarer, il est important de fournir les justificatifs suivants à la société de portage salarial : nombre de km aller/retour par jour et le nombre de CHV fiscaux du véhicule.
C. Le salaire net total
Le salaire net total correspond à la somme des frais réels et du salaire net imposable.
Il s’agira du salaire net total que la société de portage salarial déclarera aux impôts français. C’est l’indicateur sur lequel se base l’administration fiscale française pour l’imposition sur le revenu.
D. La rémunération totale
La rémunération totale correspond à la somme du salaire net total et de la participation mensuelle.
Au sein d’une société de portage salarial, vous recevrez un paiement toutes les deux semaines. Le salaire net est versé le 5 du mois, et la participation est versée à la moitié du mois.
A noté que le premier paiement de la participation par la société de portage salarial française n’interviendra qu’après l’enregistrement auprès de la société qui reverse la participation (M+1).
2. Qu’est-ce que le portage salarial ?
A. Définition du portage salarial
Le portage salarial est un statut particulier créé en 1980. Celui-ci permet à tout consultant indépendant de bénéficier d’une couverture sociale identique à celle d’un salarié classique. Pour faire simple, le salarié freelance passe par une société de portage salarial qui lui octroie un contrat en CDD ou CDI.
Le portage salarial protège le salarié porté en lui fournissant l’accès au régime général du salariat, tout en ayant un statut hybride de freelance. Le salarié porté fait partie intégrante de l’équipe salariale de l’entreprise de portage, qui a pour but de s’occuper de toute la partie administrative (facturation, congés, paiements, mutuelle).
Il est souvent difficile d’avoir une visibilité claire sur le salaire net qu’un consultant indépendant peut se faire en portage salarial. En effet, étant donné que chaque société de portage salarial effectue une optimisation fiscale différente, les salaires peuvent eux-aussi varier énormément pour un même Taux Journalier Moyen (TJM).
B. Exemple concret de simulation en portage salarial
Bastien est un développeur indépendant qui vient de décrocher une mission chez un client : BNP PARIBAS. Celui-ci a négocié un TJM (Taux Journalier Moyen) de 500€. C’est à dire, qu’il facturera le client 500€ quotidiennement.
Bastien souhaite passer par une société de portage salarial afin d’obtenir un contrat en CDI et percevoir son salaire mensuellement de façon simple, sans créer de structure (SARL, EURL, auto-entreprise). Celle-ci lui propose une simulation de son salaire net mensuel grâce à son TJM.
La société de portage salarial facturera le client et s’occupera d’envoyer mensuellement le salaire à Richard. En fonction de la boîte de portage choisie, l’optimisation fiscale sera différente (portage classique, optimisé à Genève, à Londres). Elle s’assure également de lui fournir tous les avantages sociaux d’un salarié classique.
3. Comment définir son TJM en portage salarial ?
A. Qu’est-ce qu’un TJM ?
Le TJM, ou Taux Journalier Moyen correspond au tarif journalier qu’un consultant indépendant reçoit par rapport à sa prestation au sein d’une entreprise cliente. En fonction du domaine d’activité, le consultant en portage salarial pourra demander un TJM plus ou moins élevé. En région parisienne, celui-ci se situe autour de 500€.
Plus un consultant freelance possède des années d’expérience dans un secteur, plus celui-ci pourra prétendre à un TJM élevé.
B. Combien de jours un consultant en portage salarial peut-il travaillé ?
Chaque année comporte environ 250 jours ouvrés. Tant que l’entreprise cliente ne s’oppose pas facturer au-delà d’un certain nombre de jours dans l’année, le consultant indépendant en portage salarial peut facturer tous les jours ouvrés de l’année.
Celui-ci peut également facturer les jours fériés et les week-ends s’il est amené à faire des opérations exceptionnelles (astreintes).
C. Comment définir son TJM ?
Beaucoup de consultants souhaitent se lancer en portage salarial mais n’arrivent pas à fixer leur TJM. La première chose à faire est de savoir quelle est la moyenne des TJM de votre secteur d’activité en fonction de vos années d’expérience.
Pour cela, vous pouvez utiliser LinkedIn ou Malt.fr afin de contacter en privé des consultants ayant le même profil que le votre afin de connaître leur TJM. Il faut également prendre en compte le client, les institutions bancaires et financières sont réputées pour proposer des TJM élevés.
D. Comment trouver une mission en portage salarial ?
Voici quelques astuces indispensables que vous aurez besoin pour trouver une mission en portage salarial :
- LinkedIn : Quand un commercial vous contacte, indiquez-lui que vous êtes à l’écoute du marché mais seulement pour une mission freelance en portage salarial.
- Free-work.com : plateforme remplaçante de Freelance-info. Inscrivez-vous en 5 minutes chronos, et vous serez contactés en 48 heures pour des missions en freelance.
- Malt.fr : Plateforme de recrutement de freelance. Très efficace également pour trouver une mission en portage salarial rapidement.
4. Quel salaire en fonction du TJM pour des missions en portage salarial ?
A. Informations importantes avant d’effectuer une simulation en portage salarial.
En tant que consultant indépendant, le salarié en portage salarial qui souhaite obtenir une simulation de salaire en fonction de son TJM doit d’abord connaître les informations suivantes :
- Nombre de jours travaillés dans le mois
- TJM de la mission
Il existe de nombreux simulateurs de salaire en portage salarial. Plus le TJM est grand, plus le consultant indépendant pourra prétendre à un salaire élevé. Cependant, l’autre critère à prendre en compte est l’optimisation fiscale de la société de portage salarial.
Certaines boîtes de portage salarial proposent des solutions de portage salarial “classique” (sans optimisation fiscale, avec un maximum de cotisations françaises). D’autres proposent du portage salarial “optimisé” avec une optimisation fiscale afin de garantir un salaire élevé aux consultants indépendants.
Attention à bien vous renseigner, notamment à vérifier que la société de portage salarial que vous choisissez respecte la législation fiscale française.
B. Quelles sont les charges sociales à prendre en compte en portage salarial ?
En tant que salarié au sein d’une société de portage salarial, le salarié porté est le principal acteur de ses charges sociales. Celui-ci devra lui-même cotiser grâce à son chiffre d’affaires (CA) généré.
Pour information, le CA réalisé par un consultant indépendant en portage salarial respecte la formule suivante : CA = Nombre de Jours Travaillés x TJM
Les charges sociales regroupent plusieurs types de cotisations / contributions :
- Cotisations d’allocations familiales.
- Cotisations de sécurité sociale qui couvrent l’assurance maladie, la maternité, l’invalidité et le décès.
- Contributions d’assurance chômage qui financent les prestations chômage.
L’entreprise de portage salarial que vous choisirez s’occupera de prélever les sommes (€) des cotisations et contributions sociales afin de les redistribuer aux organismes sociaux français.
C. Combien coûte le portage salarial ?
Dans le calcul du salaire d’un consultant indépendant par une société de portage salarial, le facteur principal à prendre en compte est le TJM.
Cependant, il faut prendre en compte que toutes les entreprises de portage salarial prélèvent un pourcentage de votre TJM. En effet, celles-ci, s’occupant de la gestion administrative et fiscale du salarié porté, elles prélèvent des “frais de gestions”. Ces frais de gestions permettent à l’entreprise de portage salarial de payer le personnel nécessaire à son bon fonctionnement (service facturation et fiscalité).
D’une manière générale, les sociétés de portage salariale ont des frais de gestions de l’ordre de 5%.
Exemple : si votre TJM client est de 500€, l’entreprise de portage salarial prélève 25€ par jour sur votre TJM.
D. Quel est le TJM minimum pour exercer en portage salarial ?
Le portage salarial requiert un TJM minimum de 300€.
Cela permet au consultant indépendant de jouir des avantages sociaux français (sécurité social, chômage, cotisations pour la retraite)
Si le Taux Journalier Moyen du salarié freelance est inférieur à 300€, il devra plutôt s’orienter vers des cabinets de conseils (ESN) ou des postes en interne.
5. Comment fonctionnent les frais professionnels au sein d’une société de portage salarial ?
A. Que sont les frais professionnels en portage salarial ?
En portage salarial, les frais professionnels sont les dépenses engagées par le salarié porté pour subvenir aux besoins de son activité professionnelle. Ces frais sont déduits directement du CA du consultant indépendant.
Contrairement à un salarié classique dont les frais professionnels sont remboursés par son entreprise, le salarié porté pourra bénéficier du remboursement de ses frais en réduisant ses impôts sur son CA (TJM multiplié par nombre de jours travaillés).
La société de portage salarial ne rembourse pas directement les frais, c’est-à-dire qu’elle rembourse les frais professionnels du consultant grâce à la facturation client et à la déduction d’impôts qui en suit. A titre d’exemple, les frais professionnels peuvent correspondre à des frais de déplacement, des frais de repas en cas de déjeuner d’affaires, ou encore des frais kilométriques lorsque le salarié porté utilise son véhicule personnel pour des déplacements professionnels.
B. Comment les frais professionnels (déduits de votre TJM) peuvent-ils optimiser votre rémunération totale en portage salarial ?
Au même titre qu’un employé qui perçoit des titres restaurants ou se fait rembourser son abonnement de transport, le salarié en portage salarial pourra bénéficier des mêmes avantages.
Ces frais professionnels correspondent à des charges constantes mensuelles qu’il faut prendre en compte pour la simulation réelle de votre rémunération nette totale en fonction de votre TJM.
Parmi ses frais professionnels, on compte :
- Repas professionnels et quotidiens (dans le cadre de votre mission)
- Parking d’entreprise
- Abonnement de transport en commun
- Essence, servant au salarié porté à se rendre au lieu de sa mission afin d’exercer à bien celle-ci.
- Facture internet, téléphone et électricité dans le cadre du télétravail.
En portage salarial, les notes de frais du consultant indépendant ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu, ni aux cotisations sociales classiques.
C. Pourquoi faut-il faire attention à la déclaration de frais professionnels en portage salarial ?
L’avantage des frais professionnels en portage salarial est qu’ils ne sont pas soumis à l’IR (impôt sur le revenu). Cependant, de nombreuses sociétés de portage salarial cherchent à en abuser en déclarant des frais professionnels trop élevés.
Comme toute société française, l’entreprise de portage salarial peut subir un contrôle de l’URSSAF. Les contrôleurs s’intéressent alors à toutes les dépenses de l’entreprise, notamment aux frais professionnels qui sont regardés de près lors d’un contrôle fiscal.
Le consultant freelance s’expose alors à un risque d’amendes pour fausses déclarations (et ceux, même si c’est l’entreprise de portage salarial qui procède aux remboursement des frais professionnels). Si la déclaration de frais professionnels reflète votre activité réelle, veillez à toujours garder des justificatifs en cas de contrôle fiscal de votre société de portage salarial.